Inkomstenbelasting berekenen
Bereken je inkomstenbelasting over 2026 in box 1: vul je bruto loon of winst in, zie hoe de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling je belastbaar inkomen verlagen en wat de drie schijftarieven je kosten.
Bereken je belasting over je inkomen uit werk en woning (2026)
Zo wordt je inkomen uit werk en woning belast in 2026
Wie zijn inkomstenbelasting berekenen loondienst wil controleren, begint bij het inkomen in box 1: je loon, je winst uit onderneming of een combinatie van beide. De Belastingdienst telt die inkomsten bij elkaar op, haalt de aftrekposten eraf en past daarna drie progressieve schijven toe. Het laagste tarief geldt voor het eerste deel van je belastbare inkomen, het middeltarief voor het deel tot de tweede schijfgrens en het hoogste tarief voor alles daarboven.
Werk je in loondienst, dan houdt je werkgever elke maand al loonheffing in en is deze tool vooral een controle achteraf: klopt het bedrag dat je dit jaar hebt betaald met je inkomen? Werk je als ondernemer met urencriterium, dan bepalen de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling hoeveel winst er overblijft om te belasten.
Wat deze tool bewust niet doet, is de heffingskortingen meerekenen. De algemene heffingskorting en de arbeidskorting gaan in je aangifte nog van het berekende bedrag af, en die kortingen hangen van je verzamelinkomen af. Bereken je die er ook bij, dan kom je uit op het bedrag dat je uiteindelijk betaalt of terugkrijgt; de heffingskortingen-rekentool rekent dat deel voor je uit.
Tarieven en aftrekposten voor de inkomstenbelasting in 2026
Deze bedragen en percentages gebruikt de tool. Ze komen van de Belastingdienst en gelden voor iedereen die de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt.
| Onderdeel | Bedrag of tarief in 2026 |
|---|---|
| Schijf 1: belastbaar inkomen tot en met € 38.883 | 35,75% |
| Schijf 2: meer dan € 38.883 tot en met € 78.426 | 37,56% |
| Schijf 3: meer dan € 78.426 | 49,50% |
| Zelfstandigenaftrek (ondernemer met urencriterium) | € 1.200 |
| Startersaftrek (startende ondernemer) | € 2.123 |
| Mkb-winstvrijstelling | 12,7% van de winst na ondernemersaftrek |
| Tarief waarmee het voordeel van de ondernemersaftrek wordt berekend | 37,56% |
Heb je de AOW-leeftijd bereikt of bereik je die dit jaar, dan zijn de tarieven in de laagste schijf lager en berekent de Belastingdienst de kortingen anders. Deze tool gaat uit van de tarieven voor mensen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt.
Hoe gebruik je deze rekentool
- Vul je bruto inkomen uit werk en woning in. Voer je jaarloon in en, als je ondernemer bent, je winst vóór de ondernemersaftrek. Heb je maar één bron, laat het andere veld dan op 0 staan.
- Geef aan of je aan het urencriterium voldoet. Vul 1 in als je ondernemer bent en aan het urencriterium voldoet. Alleen dan verlaagt de zelfstandigenaftrek je winst; werknemers hebben daar geen recht op.
- Bereken inkomstenbelasting zzp met de ondernemersaftrek. Bij zzp gaat eerst de zelfstandigenaftrek van de winst af en daarna berekent de tool de mkb-winstvrijstelling over het restant. Beide stappen zie je terug in het overzicht onder de uitkomst.
- Vul je aftrekposten in en bekijk de belasting per schijf. Zet eventuele aftrekposten erbij en klik op Bereken inkomstenbelasting. Je ziet welk deel van je inkomen in elke schijf valt en hoeveel belasting dat vóór heffingskortingen kost.
Veelgestelde vragen
Hoe bereken ik als zzp'er mijn inkomstenbelasting over mijn winst?
Van je winst gaat eerst de zelfstandigenaftrek van € 1.200 af, daarna de mkb-winstvrijstelling van 12,7% over de winst die overblijft. Over dat bedrag passen de drie schijftarieven toe. Vul in de tool je winst vóór ondernemersaftrek in en zet het urencriterium op 1; je ziet beide aftrekposten dan in het overzicht.
Bereken inkomstenbelasting zzp: waar let ik op als ik ook loon uit loondienst heb?
Je loon en je winst uit onderneming vallen allebei in box 1 en worden bij elkaar opgeteld, waarna de schijftarieven op het totaal gelden. De zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling gaan alleen van je winst af, niet van je loon. Vul daarom beide velden in en laat het urencriterium op 1 staan als je ondernemer bent.
Welke tarieven gelden in 2026 voor mijn inkomen uit werk en woning?
Je betaalt 35,75% over je belastbare inkomen tot en met € 38.883, 37,56% over het deel tot en met € 78.426 en 49,50% over alles daarboven. Dit zijn de tarieven voor mensen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt; heb je die leeftijd wel, dan zijn de tarieven in de laagste schijf lager.
Hoeveel zijn de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling in 2026?
De zelfstandigenaftrek is € 1.200 en de mkb-winstvrijstelling is 12,7% van je winst na ondernemersaftrek. Voor beide geldt dat het fiscale voordeel in 2026 tegen 37,56% wordt gewaardeerd, en de zelfstandigenaftrek kan nooit hoger zijn dan je winst.
Waarom staat er geen heffingskorting in deze berekening?
De tool laat bewust de belasting vóór heffingskortingen zien, zodat je kunt controleren wat je inkomen zelf aan belasting kost. De algemene heffingskorting en de arbeidskorting gaan in je aangifte nog van dat bedrag af; die kortingen bereken je apart.
Van winst naar belastbaar inkomen als zzp'er
Voor ondernemers met urencriterium loopt de berekening in drie stappen. Eerst gaat de zelfstandigenaftrek van je winst af; die aftrek is nooit hoger dan de winst zelf, dus bij een lage winst blijft er niets over om te verrekenen en mag je het restant in een later jaar gebruiken. Over de winst daarna berekent de Belastingdienst de mkb-winstvrijstelling van 12,7%. Wat overblijft is je belastbare winst, waarop de drie schijftarieven worden toegepast.
Het voordeel van beide aftrekposten wordt in 2026 gewaardeerd tegen 37,56%, het tarief van de tweede schijf. Dat betekent dat een euro zelfstandigenaftrek je netto geen volledig schijftarief scheelt. Start je net als ondernemer en was je in een van de vijf jaren daarvoor nog geen ondernemer, dan komt daar de startersaftrek van € 2.123 bij.
Heb je naast je onderneming ook loon uit loondienst, dan telt de Belastingdienst beide inkomsten in box 1 bij elkaar op. De zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling gelden alleen over de winst, niet over je loon. Vul in dat geval beide velden in: de tool trekt de aftrekposten van de winst af en belast daarna het totaal.
Waarom je uitkomst vóór heffingskortingen staat
De uitkomst van deze tool is je belasting vóór heffingskortingen. In je definitieve aanslag gaan de algemene heffingskorting en de arbeidskorting er nog van af. Die twee kortingen hangen af van je verzamelinkomen (box 1, box 2 en box 3 samen) en van je arbeidsinkomen, en bouwen af naarmate je meer verdient. Reken ze apart uit met de heffingskortingen-rekentool, dan zie je wat je uiteindelijk per maand kwijt bent.
Heb je een eigen woning, dan telt de Belastingdienst het eigenwoningforfait bij je inkomen uit werk en woning op. Dat bedrag komt uit de WOZ-waarde die je gemeente heeft vastgesteld; met de WOZ-tool reken je het forfait en het netto effect daarvan uit voordat je het hier invult.